某公司使用的是用友T1商貿(mào)寶批發(fā)零售版V12.0進(jìn)銷存免費(fèi)版軟件，主營(yíng)業(yè)務(wù)是手機(jī)銷售的，某款手機(jī)售價(jià)3000元，但是顧客要開(kāi)3200元的發(fā)票。多出來(lái)的200元算作服務(wù)費(fèi)用(含稅)，服務(wù)費(fèi)用要交6%稅金，另外還要支付客戶180元的回扣。多出來(lái)的200元不能形成利潤(rùn)。
類似這種銷售中多開(kāi)發(fā)票金額及回扣稅金的業(yè)務(wù)在用友T1進(jìn)銷存免費(fèi)版軟件中經(jīng)常見(jiàn)到，如何處理呢？用友財(cái)務(wù)軟件免費(fèi)下載網(wǎng)站小編QQ1820223520先帶大家分析一下：業(yè)務(wù)處理本身比較簡(jiǎn)單，但是有些細(xì)節(jié)要兼顧。甲公司要求服務(wù)費(fèi)用200元不計(jì)入利潤(rùn)，并且回扣要單獨(dú)列示方便查看，而回扣就是服務(wù)費(fèi)用去除稅收影響后的凈額188.68元，取整數(shù)180元。該業(yè)務(wù)的最后利潤(rùn)是（手機(jī)的售價(jià)--手機(jī)成本）+8.68=3000-1200+8.68=1808.68元。整個(gè)對(duì)錢流的影響是3000-180-8.68=2811.32元。下面請(qǐng)大家看具體在用友T1商貿(mào)寶進(jìn)銷存軟件免費(fèi)版中的解決步驟。
第一步：做銷售單以3000元和服務(wù)費(fèi)200元入賬，并開(kāi)出3200元的發(fā)票。
第二步：關(guān)于服務(wù)費(fèi)用的庫(kù)存產(chǎn)生問(wèn)題。有兩種方式處理，一是直接做為贈(zèng)品入庫(kù)，在做銷售單時(shí)服務(wù)費(fèi)用這個(gè)商品以不含稅單價(jià)（200/（1+6%））入賬，并輸入稅率。在向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款時(shí)做一張會(huì)計(jì)憑證；二是將這6%的稅點(diǎn)作為服務(wù)費(fèi)的成本做進(jìn)貨單，做銷售單單價(jià)直接以200元入賬，繳納稅款時(shí)做一張付款單。
第三步：后期支付回扣時(shí)做一般費(fèi)用單。關(guān)于銷售單服務(wù)費(fèi)用這個(gè)商品所產(chǎn)生的利潤(rùn)，可以通過(guò)一般費(fèi)用單來(lái)剔除，所以在支付客戶回扣時(shí)做一般費(fèi)用單，通過(guò)費(fèi)用科目扣減。
第四步：現(xiàn)實(shí)中是以3000元銷售收入減去回扣和稅款。軟件中為了開(kāi)票，做單據(jù)時(shí)錄制的是3200元銷售收入，以3200元的收入減去回扣和稅款。這樣就會(huì)形成200元的差額，調(diào)整這個(gè)差額可以做一張進(jìn)貨單，商品為虛擬的調(diào)賬。這個(gè)商品不用來(lái)出售，不形成利潤(rùn)。這樣就可以只減少錢流，不影響利潤(rùn)。
在用友T1商貿(mào)寶進(jìn)銷存系統(tǒng)免費(fèi)版中具體的處理步驟如下：
1、虛擬服務(wù)費(fèi)用為商品，稅務(wù)機(jī)關(guān)為往來(lái)單位，并增加回扣的費(fèi)用類型。手機(jī)庫(kù)存時(shí)是10個(gè)，成本1200元每個(gè)。
此時(shí)的現(xiàn)金銀行統(tǒng)計(jì)中的金額都為0元
2、做進(jìn)貨單產(chǎn)生服務(wù)費(fèi)用的庫(kù)存。因?yàn)樾枰Ц抖悇?wù)機(jī)關(guān)6%稅款，以稅款作為服務(wù)費(fèi)用的成本入庫(kù)。200元的服務(wù)費(fèi)用是含稅金額，則不含稅服務(wù)費(fèi)用是200/(1+6%)=188.68元，稅款部分是200-188.68=11.32元。往來(lái)單位是稅務(wù)機(jī)關(guān)，付款金額為0。
此時(shí)查看庫(kù)存狀況表，即可看到服務(wù)費(fèi)用有1個(gè)數(shù)量的庫(kù)存，成本價(jià)即是應(yīng)該支付給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅款11.32元。
3、手機(jī)銷售出庫(kù)，此處手機(jī)按照3000元售價(jià)錄制，但是服務(wù)費(fèi)用的單價(jià)以200元入賬。并開(kāi)相應(yīng)發(fā)票。
過(guò)賬后看科目詳情
關(guān)于這個(gè)業(yè)務(wù)的對(duì)形成了3200-1121.32=2078.68元的利潤(rùn)。
4、支付客戶180元回扣，做一般費(fèi)用單。
5、支付稅務(wù)機(jī)關(guān)11.32元稅款，做付款單。
6、查看經(jīng)營(yíng)情況表和現(xiàn)金銀行統(tǒng)計(jì)表
此時(shí)看到經(jīng)營(yíng)情況表中的利潤(rùn)是1808.68
錢流信息是3008.68元
7、這與實(shí)際的錢流3000-180（支付客戶回扣）-11.32（支付稅款）=2808.68元。形成了200元的差額,。這是因?yàn)槲覀儗?shí)際業(yè)務(wù)中是3000元出售，在3000元的基礎(chǔ)上支付回扣和稅款。但是軟件中為了能開(kāi)3200元的發(fā)票，軟件中是以3200元為基礎(chǔ)支付回扣和稅款。
為了調(diào)整這200元的差額，并不影響利潤(rùn)。做一張進(jìn)貨單減少200元的現(xiàn)金，當(dāng)然這個(gè)進(jìn)貨單的商品時(shí)用來(lái)調(diào)賬，不出售即可既減少現(xiàn)金又不影響利潤(rùn)。
將自己公司虛設(shè)為往來(lái)單位，虛設(shè)一個(gè)調(diào)賬的商品。
做進(jìn)貨單
現(xiàn)在去查看經(jīng)營(yíng)情況表和現(xiàn)金銀行統(tǒng)計(jì)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在跟實(shí)際情況保持一致了。
8、關(guān)于查看付給客戶的回扣、以及稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅款。
到經(jīng)營(yíng)歷程中查看即可。
通過(guò)以上步驟我們可以很好地在用友T1商貿(mào)寶批發(fā)零售版進(jìn)銷存系統(tǒng)免費(fèi)版中處理銷售中多開(kāi)發(fā)票金額及回扣稅金的業(yè)務(wù)。
