問題現(xiàn)象：用友U8存貨核算流程？

    存貨核算按以下順序操作：

1. 進(jìn)行結(jié)算成本處理，以前月份入庫在本月才進(jìn)行采購發(fā)錄結(jié)算的入庫單，需在本月進(jìn)行結(jié)算成本處理，結(jié)算成本處理里系統(tǒng)自動(dòng)回沖以前月份暫估入庫金額，再以采購發(fā)票金額入庫，結(jié)算成本處理時(shí)選中單據(jù)按結(jié)算。

2． 特殊單據(jù)記賬，選擇調(diào)撥單，選擇存貨是紗和配件的調(diào)撥單，但不要選擇與受托加工有關(guān)的調(diào)撥單，受托加工的調(diào)撥單要在以后的步驟中分別對其他入庫單和其他出庫單記賬。跟布料有關(guān)的調(diào)撥單不要記賬，布料有關(guān)的調(diào)撥單在后面步驟中處理。

3． 特殊單據(jù)記賬選擇形態(tài)轉(zhuǎn)換單，對紗和配件的轉(zhuǎn)換單進(jìn)行記賬，與受托加工有關(guān)的轉(zhuǎn)換單不要記賬。

4． 采購入庫單記賬，單據(jù)類型選擇采購入庫單，入庫類別選擇"采購入庫"，委外加工的采購入庫單不能記賬，在后面再處理。

5． 材料的其他入庫單記賬，單據(jù)類型選其他入庫單，倉庫選原料庫和配件庫。其他入庫單無單價(jià)的要輸入單價(jià)，有單價(jià)的要查看單價(jià)是否正確，不正確的要修改單價(jià)。公司借用受托加工的原料在庫存系統(tǒng)中輸入調(diào)撥單，系統(tǒng)生成受托原料庫的其他出庫單和原料庫的其他入庫單，因受托原料庫只核算數(shù)據(jù)不核算金額，所以存貨系統(tǒng)不用處理借用受托原料的其他出庫單，借用原料的原料庫其他入庫單的單價(jià)按市場價(jià)暫價(jià)輸入單價(jià)。盤盈入庫也應(yīng)填上單價(jià)，盤盈入庫原賬面數(shù)為負(fù)數(shù)，盤點(diǎn)數(shù)為零時(shí)，盤盈入庫數(shù)是將賬面數(shù)調(diào)為零，因此入庫金額應(yīng)剛好等于帳面負(fù)數(shù)金額，這樣才能讓賬面金額等零。成品的其他入庫單在后面再處理。

6． 材料出庫單記賬，單據(jù)類型選擇材料出庫單，倉庫選擇原料庫和配件庫。

7． 材料的其他出庫單記賬，倉庫選擇原料庫和配件庫，單據(jù)類型選擇其他出庫單。材料的其他出庫單包括材料的盤虧、材料借用出庫、材料委外加工等。成品委外出庫的其他出庫單不要記賬，再后面再處理。

8． 到上一步止所有的材料均已記賬全畢，此時(shí)應(yīng)進(jìn)行收發(fā)存匯總表查詢，查詢?nèi)掌跒楫?dāng)月1-31日，選擇按倉庫匯總和按核算自由項(xiàng)匯總，然后再查看存貨的出庫單價(jià)和結(jié)存單價(jià)是否有異常。有錯(cuò)誤應(yīng)恢復(fù)記賬再進(jìn)行相應(yīng)的處理，恢復(fù)記賬可以只恢復(fù)有異常的存貨，正常的存貨不需要恢復(fù)，恢復(fù)記賬必須按記賬相反的順序，即后面記賬的要先取消才能取消前面的記賬。

9． 以前月份暫估入庫本月結(jié)算的入庫單生成憑證，生成憑證選擇紅字回沖單生成憑證，再選擇藍(lán)字回沖單（暫估）和再選擇藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）生成憑證。

10．采購入庫單生成憑證，選擇采購入庫單（報(bào)銷）和采購入庫單（暫估），倉庫選擇原料庫，生成憑證。分別再選擇配件庫和成品庫生成憑證。

11．  選擇配件庫的材料出庫單生成憑證，生成分錄為：借：制造費(fèi)用、待攤費(fèi)用 貸：原料材，需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用在借方插入一行待攤費(fèi)用，同時(shí)計(jì)算每月分?jǐn)傤~，然后在總賬的常用憑證中添加領(lǐng)料的月攤銷額。

12．  選擇紗的材料出庫單生成憑證生成分錄：借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

13．  選擇盤盈盤虧的其他入庫單和其他出庫單生成憑證，此時(shí)生成的憑證有兩條待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目，刪掉一條，另一個(gè)調(diào)整差額。

14．  將借用、歸還材料調(diào)撥單生成的其他出庫單和其他入庫單生成憑證，（1）借用受托加工材料，選擇其他入庫單,入庫類別為借用入庫，生成憑證 借：原材料 貸：其他應(yīng)付款-暫估借入物資。（2）歸還受托加工材料，選擇其他出庫單，出庫類別歸還出庫，生成憑證 借：其他應(yīng)付款-暫估借入物資 貸：原材料，由于其他出庫單單價(jià)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，所以歸還單價(jià)會(huì)和原借用單價(jià)不一致，會(huì)造成歸還數(shù)據(jù)一樣但金額會(huì)不一樣，這時(shí)在生成憑證時(shí)其他應(yīng)付款的金額要按原借用的單價(jià)計(jì)算，差額再添加一行分錄計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。其他應(yīng)付款—暫估借入物資科目核算數(shù)量及存貨，生成憑證時(shí)必須檢查數(shù)量和存貨和數(shù)據(jù)是否正確，歸還材料時(shí)若以其他材料歸還，則歸還時(shí)憑證上的存貨要修改為借用時(shí)的存貨。

15．  將其他未制單的材料單據(jù)制單。

16．  進(jìn)入產(chǎn)成品成本分配，按查詢，選擇成品庫，將包含紅字打鉤，將已有成本重新計(jì)算打鉤，一行一行輸入每一行產(chǎn)品的總成本，輸入完畢檢查合計(jì)數(shù)是否與成本計(jì)算表上的合計(jì)數(shù)一致，然后點(diǎn)擊分配，系統(tǒng)自動(dòng)將每個(gè)存貨的成本分?jǐn)偟疆a(chǎn)品入庫單上。再選擇受托成品庫按同樣方法輸入加工產(chǎn)品成本。

17．  產(chǎn)品入庫單記賬，選擇全部產(chǎn)品入庫單記賬。

18．  委外出庫單記賬，選擇其他出庫單，出庫類別委外加工出庫。

19．  核算委外加工入庫成本，在采購系統(tǒng)進(jìn)行委外材料成本核算和加工費(fèi)的費(fèi)用折扣處理，處理完畢后采購系統(tǒng)的未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表除以前月分份暫估入庫外應(yīng)都沒有記錄。

20．  委外入庫成本在采購系統(tǒng)處理完畢后再到存貨系統(tǒng)選采購入庫單記賬，入庫類別選委外加工入庫。

21．  進(jìn)入進(jìn)行結(jié)算成本處理，加工費(fèi)在采購系統(tǒng)進(jìn)行費(fèi)用折扣處理后在存貨系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算成本處理后會(huì)生成入庫調(diào)整單，當(dāng)加工費(fèi)分配到對應(yīng)存貨的入庫成本中。

22．  在日常業(yè)務(wù)下進(jìn)入系統(tǒng)調(diào)整單，將上一步進(jìn)行結(jié)算成本處理生成的委外加工費(fèi)生成的入庫調(diào)整單的入庫類別改為"委外加工入庫"，然后保存。

23．  特殊單據(jù)記賬-調(diào)撥單，選擇調(diào)撥單記賬，但不要選與受托加工有關(guān)的調(diào)撥單。

24．  特殊單據(jù)記賬-形態(tài)轉(zhuǎn)換單，選擇轉(zhuǎn)換單記賬，但不要選與受托加工有關(guān)的轉(zhuǎn)換單。

25．  將產(chǎn)品盤盈盤盤的其他入庫單記賬，入庫類別選盤盈入庫。

26．  將產(chǎn)品盤盈盤虧的其他出庫單記賬，出庫類別選盤虧入庫。

27．  借用受托加工布料其他入庫單記賬，借用布料在庫存系統(tǒng)輸入形態(tài)轉(zhuǎn)換單，記賬時(shí)不要選轉(zhuǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)換單記賬，而是要分別對其他入庫單和其他出庫單進(jìn)賬，因?yàn)榧庸ぎa(chǎn)品的成本只核算加工費(fèi)，如果直接對轉(zhuǎn)換單記賬轉(zhuǎn)換到成品倉庫時(shí)成本只有加工費(fèi)。借用受托加工布料的轉(zhuǎn)換單，要先對其他入庫單記賬，再對其他出庫單記賬，不可先對其他出庫單記賬后記其他入庫單，則否其他入庫單中手工錄入的單價(jià)會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)更寫為其他出庫單上的單價(jià)。先選其他入庫單，入庫類別選借用入庫，再手工輸入產(chǎn)品的成本，然后記賬。然后選其他出庫單，出庫類別選借用出庫。歸還布料按同樣方法分別對其他入庫單和其他出庫單記賬。

28．  發(fā)出商品記賬，包括發(fā)貨單和發(fā)票分別進(jìn)行記賬。

29．  質(zhì)量問題產(chǎn)品退貨，質(zhì)量有有問題產(chǎn)品退貨的紅字銷售出庫單價(jià)直接手工輸入，單價(jià)按10元/kg計(jì)算。

30．  銷售出庫單記賬。

31．  其他未記賬的單據(jù)記賬，選擇所有單據(jù)記賬，查看是否還有未記賬單據(jù)。

32．  查收發(fā)存匯總表，選擇所有倉庫，按核算自由項(xiàng)匯總，查看出庫單價(jià)和結(jié)存單價(jià)是否有異常。

33．  進(jìn)入庫存系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)對賬。

34．  產(chǎn)成品入庫單生成憑證，選擇產(chǎn)品入為單，自動(dòng)生成分錄為：借：庫存商品 貸：待分配成本，將貸方修改為貸：生產(chǎn)成本—直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。

35．  盤盈盤虧的其他入庫單和其他出庫單生成憑證。

36．  委外加工出庫生成憑證，選其他出庫單，出庫類別為委外加工出庫，每個(gè)加工商生成一張憑證，不要全部合并，分錄為 借：委外加工物資 貸：庫存商品

37．  將委外加工入庫的采購入庫單和委外加工入庫的入庫調(diào)整單生成憑證，合并生成一張就可以了，系統(tǒng)自動(dòng)帶入加工單位。 借：庫存商品 貸：委外加工物資

38．  形態(tài)轉(zhuǎn)換單制單，不要選與加工有關(guān)的單據(jù)，生成分錄：借：庫存商品 貸：庫存商品

39．  借用受托加工布料轉(zhuǎn)換單生成憑證，同時(shí)選中其他入庫單和其他出庫單，將借用布料生成的其他入庫單和其他出庫單選中生成憑證，生成憑證修改系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證為 借：庫存商品 貸：庫存商品 貸：其他應(yīng)付款-暫估借入物資，暫估借入物資金額按庫存商品借貸方差額計(jì)，即暫估金額實(shí)際上只有材料成本，憑證上的數(shù)量和存貨要核對無誤。歸還布料按同樣方法生成憑證，生成憑證時(shí)要注意沖減其他應(yīng)付款-暫估借入物資科目原借用的存貨，單價(jià)要按原借用核算，差額插入一行分錄調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本科目。

40．  發(fā)出商品發(fā)貨單生成憑證

41．  發(fā)出商品發(fā)票生成憑證

42．  質(zhì)量問題退貨生成憑證，選擇有質(zhì)量問題退貨的紅字銷售出庫庫，生成憑證，因記賬時(shí)單價(jià)按10元計(jì)，所以生成憑證沖減主營業(yè)務(wù)成本也是按10元單價(jià)計(jì)算的，這時(shí)要按原發(fā)貨時(shí)的成本單價(jià)乘以退貨數(shù)量算出退貨成本，再將主營業(yè)務(wù)成本金額改過來，再插入一條分錄營業(yè)外支出-質(zhì)量損失，將差額調(diào)到該科目。

43．  銷售出庫單生成憑證

44．  其他未生成憑證的單據(jù)生成憑證

45．  憑證在總賬系統(tǒng)記賬后，再在存貨系統(tǒng)進(jìn)行與總賬對賬、與發(fā)出商品對賬，對賬時(shí)將數(shù)量對賬去掉，只核算金額，藍(lán)色為對賬不平，白色為對賬正確。

46．  期末處理，將數(shù)量為零金額不為零選中，其末處理完畢再到制單中選擇調(diào)整單生成憑證。

47．  月末結(jié)賬