今天給大家講解一下提供應(yīng)納營業(yè)稅的勞務(wù)在用友T3中怎么處理？用友軟件免費下載網(wǎng)站習(xí)慣用實例給大家進行講解，舉例如下：A公司提供咨詢業(yè)務(wù)，收到100元咨詢費，企業(yè)在咨詢業(yè)務(wù)中取得的收入只征收營業(yè)稅，在用友通T3標(biāo)準(zhǔn)版的銷售模塊中如何處理？

很多財務(wù)會計人員都知道企業(yè)對于提供的應(yīng)交營業(yè)稅的勞務(wù)，一般應(yīng)在總賬中填制憑證。但是在用友T3標(biāo)準(zhǔn)版的銷售模塊也可變通實現(xiàn)，下面給大家提供兩種方案進行處理，各位財務(wù)人員可以直接參考在用友T3財務(wù)軟件中進行操作即可。

方法一：填制銷售發(fā)貨單

1、 打開用友T3財務(wù)軟件的基礎(chǔ)設(shè)置，新增一個商品—“咨詢”，屬性定義為“銷售”和“勞務(wù)費用”；

2、 當(dāng)提供咨詢服務(wù)時，收到咨詢費100元，填制一張銷售普通發(fā)票，稅率為0；

注意：不能將營業(yè)稅率5%填入，營業(yè)稅是價內(nèi)稅，收到客戶的所有款項后再按照一定的比率征收營業(yè)稅。

3、 由于咨詢業(yè)務(wù)提供勞務(wù)獲得的收入是沒有成本的，自然沒有生產(chǎn)銷售出庫單（但是發(fā)票審核后會生成發(fā)貨單）。

4、 發(fā)票中顯示的勞務(wù)收入即毛利；在勞務(wù)收入明細賬中可查詢到該次勞務(wù)收入。

5、由于營業(yè)稅是價內(nèi)稅，我們需要確定100元勞務(wù)費應(yīng)該交納多少營業(yè)稅，應(yīng)交營業(yè)稅=100*5%=5元。確定應(yīng)交營業(yè)稅需要在總賬模塊填制憑證： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅

6、 在用友T3財務(wù)軟件的核算模塊銷售發(fā)票制單，確定應(yīng)收賬款，傳遞到總賬。后續(xù)收款后填制收款單制單沖平應(yīng)收賬款即可

方法二：填制其他應(yīng)收單

1、 打開用友T3財務(wù)軟件的庫存管理模塊，增加一張其他應(yīng)收單

2、 在客戶往來—應(yīng)收單查詢中，根據(jù)摘要中的關(guān)鍵字“咨詢“搜索，顯示的即使本期收取的服務(wù)費金額

3、營業(yè)稅=100*5%=5元

在總賬模塊填制憑證： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 5

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅 5

4、其他應(yīng)收單制單，傳遞到總賬；而后收款時做收款單核銷、制單，沖平其他應(yīng)收款科目即可。