問題現(xiàn)象：今天要分享的是用友暢捷通T+如何處理收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)的圖文操作教程，當(dāng)已發(fā)貨未開票，或已開票未發(fā)貨的時(shí)候，如何在用友暢捷通T+軟件中處理收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)？

適用版本：用友暢捷通T+11.32、用友暢捷通T+11.5

問題分析：收入成本配比原則是指取得的銷售收入應(yīng)與為取得該收入所發(fā)生的成本相匹配，即先出庫后銷貨時(shí)需要等收到銷售發(fā)票才能確認(rèn)成本，先銷貨后出庫時(shí)要先確認(rèn)虛擬成本

解決方案：

一、先出庫后銷貨

1、進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“賬套設(shè)置”-“選項(xiàng)設(shè)置”-“憑證接口”將未銷貨的銷售出庫單設(shè)置為“處理為發(fā)出商品”

2、進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”-“科目設(shè)置”，將發(fā)出商品科目設(shè)置為“發(fā)出商品”

3、填寫銷售出庫單后，進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”-“憑證生成”生成銷售出庫單的憑證。此時(shí)不確認(rèn)銷售成本先計(jì)入“發(fā)出商品“。分錄為

借：發(fā)出商品

貸：庫存商品

4、當(dāng)銷售出庫單流轉(zhuǎn)生成銷貨單/銷售發(fā)票后，進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”- “收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)”制單。“結(jié)轉(zhuǎn)類型”選擇“銷貨單回沖發(fā)出商品（先出庫后銷貨）

分錄為

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：發(fā)出商品

5、最后再去“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”-“憑證生成”生成銷貨單的憑證，分錄為

借：應(yīng)收賬款

應(yīng)收稅費(fèi)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

二、先銷貨后出庫

1、進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“賬套設(shè)置”-“選項(xiàng)設(shè)置”-“憑證接口”將未出庫的銷貨單設(shè)置為“確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本”

2、填完銷售單之后到“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”-“憑證生成”生成銷貨單的憑證，分錄為

借：應(yīng)收賬款

應(yīng)交稅費(fèi)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

還要進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”- “收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)”制單，“結(jié)轉(zhuǎn)類型”選擇“銷貨單結(jié)轉(zhuǎn)虛擬成本（先銷貨未出庫）”，此時(shí)會(huì)以該存貨當(dāng)前的結(jié)存成本作為虛擬成本來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

分錄為

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：發(fā)出商品

3、當(dāng)銷貨單流轉(zhuǎn)生成銷售出庫單以后，進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”- “收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)”制單。此時(shí)“結(jié)轉(zhuǎn)類型”選擇“出庫單回沖虛擬成本（先銷貨后出庫），此時(shí)生成的憑證回沖了上一步的虛擬成本

分錄為

借：發(fā)出商品

貸：主營業(yè)務(wù)成本

4、進(jìn)入“系統(tǒng)管理”-“生成憑證”-“憑證生成”生成正確的銷售出庫單憑證，分錄為

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

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