今天給大家分享一下用友T3財(cái)務(wù)軟件中采購(gòu)的“暫估應(yīng)付款”科目怎么使用的圖文教程，在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)這樣的情況：采購(gòu)的貨物已經(jīng)入庫(kù)了，但是供應(yīng)商的發(fā)票由于各種原因卻遲遲沒有開來。有的幾個(gè)月以后甚至隔年采購(gòu)發(fā)票才到。
因?yàn)槿胭~憑據(jù)沒有收到，因此，之前的貨物一直按暫估價(jià)格處理。當(dāng)采購(gòu)發(fā)票確實(shí)開來的時(shí)候，有可能發(fā)票的價(jià)值與暫估的價(jià)值一致，但是也有可能發(fā)票的價(jià)值與暫估不同。
那么問題來了，對(duì)供應(yīng)商最后的付款肯定要按照發(fā)票的金額進(jìn)行付款的。在軟件中，如果沒有收到發(fā)票是否就一直不掛賬？在實(shí)務(wù)中，企業(yè)要怎么知道各個(gè)供應(yīng)商的供貨情況、開票情況以及企業(yè)本身對(duì)供應(yīng)商的大概欠款呢？
今天，就讓用友軟件免費(fèi)版下載網(wǎng)站來給大家絮叨一下“暫估應(yīng)付款”這個(gè)科目的使用。
在用友通T3財(cái)務(wù)軟件中對(duì)于采購(gòu)入庫(kù)單生成憑證分錄不管你采購(gòu)業(yè)務(wù)是否為暫估業(yè)務(wù)一般是：
借：原材料
貸：物資采購(gòu)
但是有些客戶對(duì)于貨票同時(shí)到達(dá)的業(yè)務(wù)要生成一張憑證軟件中的憑證分錄為：
借：物資采購(gòu)
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）
購(gòu)銷單制單中生成憑證分錄為：
借：原材料
貸：物資采購(gòu)
對(duì)于暫估業(yè)務(wù)生成的憑證是不走物資采購(gòu)這個(gè)科目，而是走“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款”這個(gè)科目，即：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款
對(duì)于這樣的業(yè)務(wù)需求軟件中是如何設(shè)置的呢？
采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)的詳細(xì)操作步驟如下：
1、增加“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款”明細(xì)科目，設(shè)置為供應(yīng)商往來輔助核算，但不要設(shè)置受控科目，如果“應(yīng)付賬款”科目已經(jīng)使用了則不方便增加二級(jí)明細(xì)科目，可以增加一個(gè)“暫估應(yīng)付款”一級(jí)科目
注：如果這個(gè)科目設(shè)置了受控于“應(yīng)付”系統(tǒng)，則不允許在購(gòu)銷單據(jù)制單中使用的，所以這個(gè)科目一定不要設(shè)置受控于“應(yīng)付”。
2、如果新開賬，錄入總賬期初數(shù)時(shí)應(yīng)該把手工帳中的“暫估應(yīng)付款”科目數(shù)據(jù)錄入到“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款”科目中。
3、 在核算模塊中“對(duì)方科目設(shè)置”中設(shè)置暫估科目為“暫估應(yīng)付款”
4、 本期有暫估業(yè)務(wù)的話，錄入采購(gòu)入庫(kù)單并記賬后，在購(gòu)銷單據(jù)制單中選擇“采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記賬）”生成憑證如下：
5、在暫估應(yīng)付業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意以下兩種情況：
5.1、如果是增加的“應(yīng)付賬款”科目的明細(xì)科目（下級(jí)賬目），另外假定對(duì)于收到采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付賬款科目為“應(yīng)付賬款——應(yīng)付采購(gòu)款”，月末要用“應(yīng)付賬款——應(yīng)付采購(gòu)款”科目與采購(gòu)模塊的供應(yīng)商往來賬表進(jìn)行對(duì)賬，而不是與“應(yīng)付賬款”科目進(jìn)行對(duì)賬。
5.2、如果增加了“暫估應(yīng)付款”這個(gè)科目的一級(jí)科目，在財(cái)務(wù)報(bào)表中編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)要對(duì)“應(yīng)付賬款”的公式重新進(jìn)行設(shè)置，在公式中應(yīng)該包含“暫估應(yīng)付款”這個(gè)科目的數(shù)據(jù)，如果不包含則會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)賬不平對(duì)的現(xiàn)象。
