用友暢捷通T+軟件的總賬模塊有時點余額分析和最終余額分析2種，而且不同的分析方式又有按末核銷往來明細(xì)分析和按往來明細(xì)分析2種分析內(nèi)容，那么這些應(yīng)收賬齡分析的分析方式和分析內(nèi)容都有什么不同呢？下面請看用友財務(wù)軟件教程網(wǎng)的用友小辣妹老師通過具體的實例來給大家講解一下。

首先我們舉例一個詳細(xì)的業(yè)務(wù)背景：

7月12號發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，假設(shè)財務(wù)憑證為，借：應(yīng)收賬款 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000；

7月13日發(fā)生四筆業(yè)務(wù)，假設(shè)財務(wù)憑證為，借：應(yīng)收賬款 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000；借：現(xiàn)金1000 貸：應(yīng)收賬款 1000；

借：應(yīng)收賬款 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入500 ；借：現(xiàn)金500 貸：應(yīng)收賬款500 （其中500元這筆業(yè)務(wù)做了往來核銷）

7月14日發(fā)生四筆業(yè)務(wù)，假設(shè)財務(wù)憑證為，借：應(yīng)收賬款 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000；借：現(xiàn)金1000 貸：應(yīng)收賬款 1000；

借：應(yīng)收賬款 200 貸：主營業(yè)務(wù)收入200 ；借：現(xiàn)金200 貸：應(yīng)收賬款 200（其中200元這筆業(yè)務(wù)做了往來核銷）

下面zzerp為大家分別闡述應(yīng)收賬齡分析選擇不同的查詢方案，所顯示的結(jié)果。

（1） 分析方式：時點余額，分析內(nèi)容為：按未核銷往來明細(xì)明析

（2） 分析方式：時點余額，分析內(nèi)容為：所有往來明細(xì)分析

（3） 分析方式：最終余額，分析內(nèi)客為：按未核銷往來明細(xì)明析

（4） 分析方式：最終余額，分析內(nèi)客為：所有往來明細(xì)分析

1、操作步驟：7月13日核銷500元，總賬—往來核銷（憑證核銷的前提是憑證已記賬），7月14日200元的核銷也類似操作。

2、總賬—往來報表—應(yīng)收賬齡分析：

當(dāng)查詢條件為：分析方式：時點余額，分析內(nèi)容為：按未核銷往來明細(xì)明分析。

3、查詢出來的數(shù)據(jù)為：1000（7月12日）+1000（7月13日）=2000

4、當(dāng)查詢條件為：分析方式：時點余額，分析內(nèi)容為：所有往來明細(xì)分析

5、查詢結(jié)果為：不考慮核銷情況，按應(yīng)收科目的借方金額減去貸方金額的結(jié)余金額進(jìn)行分析，則為：1000+1000-1000+500-500=1000

6、當(dāng)查詢條件為：分析方式：最終余額，分析內(nèi)客為：按未核銷往來明細(xì)明析

7、計算所有未核銷的數(shù)據(jù)，即1000（7月12日）+1000（7月13日）=2000

8、當(dāng)查詢條件為：分析方式：最終余額；分析內(nèi)客為：按所有往來明細(xì)分析

9、計算結(jié)果為：1000（7月12日）+（1000-1000+500-500）（7月13日）+（1000-1000+200-200）（7月14日）=1000

（PS：理論上余額為1000才是正常的，但0至30天沒數(shù)，這是因為我的截止日期填了7月13日，如填7月14日，則正常為1000，此處不確定是否是用友暢捷通T+V12.1財務(wù)管理軟件的BUG。）

最后給大家總結(jié)一下應(yīng)收賬齡分析時按時點余額分析和最終余額分析的區(qū)別：

“時點余額”表示到截止日期為止的應(yīng)收賬齡分析，不考慮截止日期之后的核銷或回款數(shù)據(jù)

“最終余額”表示不考慮截止日期，按最新未核銷或未收回的金額進(jìn)行賬齡分析（余額不會考慮載止日期，但后面的賬期的余額如：0至30天，會考慮）

“按未核銷往來明細(xì)分析”表示對未核銷的應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析；

“按所有往來明細(xì)分析”表示不考慮核銷情況，按應(yīng)收科目的借方金額-貸方金額的結(jié)余金額進(jìn)行賬齡分析。